WWW.LIB.KNIGI-X.RU
БЕСПЛАТНАЯ  ИНТЕРНЕТ  БИБЛИОТЕКА - Электронные матриалы
 


«Акт ревизии Общ ероссийской общественной организации «Федерация охотничьего собаководства» Мы, нижеподписавшиеся, ревизионная комиссия ООО РФОС в составе: председателя комиссии Титаева В.Н., члена ...»

Акт ревизии Общ ероссийской общественной организации

«Федерация охотничьего собаководства»

Мы, нижеподписавшиеся, ревизионная комиссия ООО РФОС в составе:

председателя комиссии Титаева В.Н., члена комиссии Юдаевой В.М., составили

настоящий акт в том, что в соответствии с уставом ООО РФОС с 4 по 7 Mapfa 2014 года

провели плановую ревизию ООО РФОС.

Целью проведения ревизии являлось:

- проверка финансово-хозяйственной деятельности РФОС;

- проверка соответствия деятельности РФОС ее Уставу;

- проверка выполнения решений Бюро Президиума РФОС;

- проверка ведения делопроизводства;

- проверка ведения кадровой документации;

- выработка предложений по улучшению работы и по изменению решений, если они противоречат документам, имеющим большую законную силу.

Ревизия проводилась по плану, принятому заседанием Ревизионной комиссии 25.12.13 (Протокол заседания Ревизионной комиссии от 25.12.13г и плана даны в приложениях 1,2).

Работа Ревизионной комиссии проводилась в офисе РФОС по адресу:

г. Москва, ул. Гостиничная, д.9, корп. 4.

При проведении ревизии были рассмотрены следующие документы:

- Папки с вх. и исходящей документацией;

- папки с заявлениями на регистрацию пометов;

- папки с документацией о проводимых кинологический мероприятиях

- другие имеющиеся в наличии документы

-финансовые отчеты за декабрь 2013 г.

При проведении ревизии и рассмотрении документов были получены пояснения от исполнительного директора РФОС, Домогацкой Е.Г.., бухгалтера РФОС, Ромашковой Н.Е. и кинолога РФОС, Красновой О.Б.

1. Для проверки финансово-хозяйственной деятельности РФОС были представлены Платежные поручения в банк за декабрь 2013г., Справка о доходах и расходах за 2013г. предоставленная бухгалтером РФОС Ромашковой Н.Е.. На 31.12.2013г.

остаток денежных средств составляет 455574 руб. Со слов исполнительного директора РФОС Домогацкой Е.Н. эта сумма предназначена для выплаты аренды помещения в РКФ. На данное время имеется длительная задолженность фирмы «КЛП» за оказание юридических услуг. В задачу данной ревизии не входила тщательная проверка финансово-хозяйственной деятельности РФОС и правильности ведения бухгалтерского учета. Поэтому проверка проводилась выборочно. К акту ревизии прилагается копия годового баланса за 2013г.

Из представленных документов не было установлено имущество РФОС находящееся на балансовом учете для ведения хозяйственной деятельности.

2. Проведение проверки соответствия деятельности РФОС ее Уставу.

Были рассмотрены папки с делами комиссии РФОС и получены пояснения от исполнительного директора РФОС Домогацкой Е.Г..

В процессе проверки были рассмотрены следующие направления уставной деятельности:

• Работа квалификационной комиссии (ЦКК РФОС) - не ведется, что нарушает Регламент принятый Президиумом РФОС в апреле 2013г.

• Папка с вх. документацией от членов РФОС и граждан ведется, 'последний поступивший документ от 30.10.2013г.

• Папка с исх. письмами - последний документ от 25.06.2013г.

• Организация и участие в централизованной выдаче родословных документов единого образца.

Получение родословных единого образца (РКФ-ФЦИ) организовано. В РКФ арендуется офис, где представители РФОС занимаются этим вопросом.

• В делопроизводстве организации, например в папке по организации ИТС и др. имеются персональные данные граждан, в частности в договоре аренды земельного участка есть следующие персональные данные:

хххххххххххххххххххххххххххх, хххххххххх года рождения, состоящий на регистрационном учете по адресу: Республика Бххххххххххх, хххххххххх, ул. хххххххххххх, паспорт серии хххх №хххххх, выданный ххххххххххххххххххххххххххххххххххх хх.хх.ххххг, код подразделения ххх-ххх

• При ведении деятельности используются персональные данные о руководителях общественных организаций юр.лиц являющихся членами РФОС в т.ч. с граждан при оказании услуг как получение родословных.

Указанная выше деятельность нарушает ст. 10 ФЗ №152 от 27.07.2006г "О персональных данных", а также Постановление Правительства РФ от 15.09.2008г. №687 "Об утверждении Положения об особенностях обработки персональных данных, осуществляемой без использования средств автоматизации" в котором определены меры по обеспечению безопасности персональных данных при их обработке. Места хранения ПД и перечень лиц осуществляющих обработку ПД либо имеющих к ним доступ - не установлен.

Условия для хранения материальных носителей обеспечивающие их сохранность и исключающие к ним несанкционированный доступ в офисе по адресу:

Москва, Гостиничная ул., д. 9 - не соответствуют требованиям. Перечень мер, а также лиц ответственных за реализацию таких мер - не установлен. Согласие от граждан на обработку их ПД - отсутствует.

Не установлен списочный состав работников РФОС их должности, т.к. отсутствует штатное расписание, приказы о приеме и увольнении, трудовые книжки работников, карточки формы Т-2. Нет приказа (распоряжения) работодателя о назначении лица ответственного за ведение, учет и хранение трудовых книжек. Нет графиков отпусков и др. обязательных локальных актов. Кадровое делопроизводство отсутствует полностью.

Принадлежность сотрудников, выполняющих работу в офисе в количестве 3-х человек, к организации РФОС - не установлена. Исключение - 05.03.2014г. представлен Приказ №23-7-2013 о назначении на должность Исполнительного директора ООО РФОС г-жу Домогацкую Екатерину Григорьевну. Как она пояснила, что ее трудовая книжка находится в др. организации. Поэтому из приказа непонятно, состоит ли она в штате организации или нет. Соответственно выплачивается ли ей денежное вознаграждение или зарплата за работу в организации.

Указанная деятельность не соответствует Правилам ведения трудовых книжек утвержденных Постановлением Правительства РФ от 16.04.2003г. №225 а также статьи 66 ТК РФ.

Были рассмотрены папки с делами комиссии РФОС и получены пояснения от исполнительного директора РФОС Домогацкой Е.Г..

В процессе проверки были рассмотрены следующие направления уставной деятельности:

• Работа квалификационной комиссии (ЦКК РФОС) - не ведется, что нарушает Регламент принятый Президиумом РФОС в апреле 2013г.

• Папка с вх. документацией от членов РФОС и граждан ведется, «последний поступивший документ от 30.10.2013г.

• Папка с исх. письмами - последний документ от 25.06.2013г.

• Организация и участие в централизованной выдаче родословных документов единого образца.

Получение родословных единого образца (РКФ-ФЦИ) организовано. В РКФ арендуется офис, где представители РФОС занимаются этим вопросом.

• В делопроизводстве организации, например в папке по организации ИТС и др. имеются персональные данные граждан, в частности в договоре аренды земельного участка есть следующие персональные данные: Гуляков Сергей Александрович, 15.11.1977 года рождения, состоящий на регистрационном учете по адресу: Республика Башкортостан, г.Белорецк, ул. Дальняя д.25, паспорт серии 8004 №710030, выданный Белорецким ГРУВД Респ.

Башкортостан 22.08.2003г, код подразделения 022-010

• При ведении деятельности используются персональные данные о руководителях общественных организаций юр.лиц являющихся членами РФОС в т.ч. с граждан при оказании услуг как получение родословных.

Указанная выше деятельность нарушает ст. 10 ФЗ №152 от 27.07.2006г "О персональных данных", а также Постановление Правительства РФ от 15.09.2008г. №687 "Об утверждении Положения об особенностях обработки персональных данных, осуществляемой без использования средств автоматизации" в котором определены меры по обеспечению безопасности персональных данных при их обработке. Места хранения ПД и перечень лиц осуществляющих обработку ПД либо имеющих к ним доступ - не установлен.

Условия для хранения материальных носителей обеспечивающие их сохранность и исключающие к ним несанкционированный доступ в офисе по адресу:

Москва, Гостиничная ул., д. 9 - не соответствуют требованиям. Перечень мер, а также лиц ответственных за реализацию таких мер - не установлен. Согласие от граждан на обработку их ПД - отсутствует.

Не установлен списочный состав работников РФОС их должности, т.к. отсутствует.

Штатное расписание, приказы о приеме и увольнении, трудовые книжки работников, карточки формы Т-2. Нет приказа (распоряжения) работодателя о назначении лица ответственного за ведение, учет и хранение трудовых книжек. Нет графиков отпусков и др. обязательных локальных актов. Кадровое делопроизводство отсутствует полностью.

Принадлежность сотрудников, выполняющих работу в офисе в количестве 3-х человек, к организации РФОС - не установлена. Исключение - 05.03.2014г. представлен Приказ №23-7-2013 о назначении на должность Исполнительного директора ООО РФОС г-жу Домогацкую Екатерину Григорьевну. Как она пояснила, что ее трудовая книжка находится в др. организации. Поэтому из приказа непонятно, состоит ли она в штате организации или нет. Соответственно выплачивается ли ей денежное вознаграждение или зарплата за работу в организации.

Указанная деятельность не соответствует Правилам ведения трудовых книжек утвержденных Постановлением Правительства РФ от 16.04.2003г. №225 а также статьи 66 ТК РФ.

3. Выводы:

Ревизионная комиссия отмечает деятельность РФОС с нарушением Федеральных Законов и Устава организации.

4. Рекомендации: * В целях исключения возможности финансовых нарушений рекомендуем арендовать програмное обеспечение и сервер у сторонней организации:

sql server; 1C Севрверная версия Предприятие 8.0 с ограничением прав бухгалтера выгрузки и загрузки данных с включением административных функций как логгирование операций.

Установить в офисе платежный терминал для оплаты платежей в электронном виде.

Это позволит исключить накопление в кассе наличности и избавит от частой инкассации.

Рекомендуем проведение аудита правильности ведения бухгалтерского учета и движения денежных средств за 2013г., т.к. комиссия в настоящий момент не в состоянии в полном объеме провести данную проверку за весь период, потому что такую работу могут сделать квалифицированные специалисты за определенный период времени.

Результаты ревизии рекомендуем обсудить на Президиуме или Бюро, установить срок исправления недостатков. После этого у КРК будет возможность провести повторную ревизию, т.к. по результатам этой такая необходимость имеется.

В связи с тем, что взаимоотношения между членами ревизионной комиссии и организацией строятся не на основании трудовых или гражданско-правовых договоров, то считаем необходимым принять решение на Бюро или Президиуме о выплате компенсаций за выполнение работ, связанных с ревизией деятельности РФОС.

Акт ревизии составлен в 4-х экземплярах:

- по одному у членов КРК

-3-й экз. в дело

-4-й экз. исполнительному директору РФОС г-же Домогацкой Е.Г.

Председатель ревизионной комиссии:

Титаев В,Н

Члены ревизионной комиссии:

Юдаева В.М



Похожие работы:

«ББК У 052.8 АНАЛИТИЧЕСКИЙ ОБЗОР КАТЕГОРИИ АУДИТА И ОБОСНОВАНИЕ ПОНЯТИЯ "АУДИТ ФИНАНСОВЫХ АКТИВОВ" В.Б. Малицкая ГОУ ВПО "Воронежский филиал Российского государственного торговоэкономического университета", г. Воронеж Ключевые слова и фразы: аудит, сущность и содержание...»

«УДК 81’42 О. И. Титкова кандидат филологических наук профессор директор Института права, экономики и управления информацией МГЛУ e-mail: olgatitkova@mail.ru ОСОБЕННОСТИ ФОРМИРОВАНИЯ ЧАСТНОЙ РЕКУРРЕНТНОСТИ В МАРКЕТИНГОВОМ ДИСКУРСЕ (на примере интернет-маркетинга) В статье проводится анализ институциональной...»

«1. КРАТКАЯ АННОТАЦИЯ Дисциплина "Интеллектуальное предпринимательство" раскрывает сущность и принципы предпринимательства в эпоху экономики знаний, предпринимательства, фактором успеха которого выступают нематериальные активы и знания. Целью курса автор считает привлечь внимание и подтолкнуть к...»

«///. П риемы и мет оды когнитивно-дискурсивного анализа Т.А. Перелыгина, Е.И. Трубаева (Белгород, Россия) КОНЦЕПТ ДЕЛОВАЯ КОНКУРЕНЦИЯ КАК СИСТЕМ НОЕ ОБРАЗОВАНИЕ (НА МАТЕРИАЛЕ ТЕКСТОВ АНГЛОЯЗЫЧНОЙ БИЗНЕС ПУБЛИЦИСТИКИ) Статья посвящена изучению концеп...»

«Частное образовательное учреждение высшего образования Приамурский институт агроэкономики и бизнеса Кафедра информационных технологий и математики РАБОЧАЯ ПРОГРАММА учебной дисциплины ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ОЦЕНКА ИНВЕСТИЦИЙ Уровень высшего образования:...»

«ALG Systems Maximizing Business Value of IT Application Performance Management Experts Представляем Quest Foglight®, систему мониторинга бизнес приложений, которая дает немедленную отдачу ИТ и Бизнесу www.algsyste...»

«Пояснительная записка к проекту профессионального стандарта инструктор-проводник 1. Общая характеристика вида профессиональной деятельности, трудовых функций. Индустрия туризма является не только важной рентабельной отраслью экономики, но и позволяет решать проблемы занятости населения путем создания новых рабоч...»








 
2017 www.lib.knigi-x.ru - «Бесплатная электронная библиотека - электронные матриалы»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.