WWW.LIB.KNIGI-X.RU
БЕСПЛАТНАЯ  ИНТЕРНЕТ  БИБЛИОТЕКА - Электронные материалы
 

«Делойт Форензик Экспресс-диагностика рисков мошенничества Июль 2014 «Оптимизм — это недостаток информации». Ф.Г. Раневская Что мы предлагаем? Экспресс-диагностика ...»

Делойт Форензик

Экспресс-диагностика

рисков мошенничества

Июль 2014

«Оптимизм — это недостаток информации».

Ф.Г. Раневская

Что мы предлагаем?

Экспресс-диагностика рисков мошенничества

Введение

Мы разработали инструмент интеллектуального анализа данных, представляющий собой полностью

автоматизированный подход к анализу данных 1С для выявления подозрительных транзакций, работающий с

любой версией 1С независимо от способа хранения данных (файловая или серверная база данных).

Для чего это нужно Применение разработанного нами инструмента освобождает аналитика от рутинной работы по выгрузке данных, разработке логики тестов, их реализации и формированию отчетов и позволяет сконцентрироваться на глубоком и детальном анализе выявленных исключений и признаков подозрительности. В случае если в базе 1С ведется учет по нескольким юридическим лицам, мы можем провести анализ как отдельной компании, так группы компаний в целом.

Почему мы Наша команда состоит из специалистов, обладающих знаниями и богатым практическим опытом в различных профессиональных областях: бухгалтеров, экономистов, аудиторов, специалистов в сфере статистики, программистов, инженеров и многих других. Опыт всех этих профессионалов был использован для создания библиотеки тестов, включающей свыше 30 тестов. В дополнение к существующей стандартной библиотеке мы готовы разработать дополнительные уникальные тесты, учитывающие ваши индивидуальные потребности.



Внешние источники данных Мы дополняем данные, полученные из системы 1С, сведениями из внешних открытых источников информации (таких как СПАРК, ЕГРЮЛ, данные ЦБ РФ и др.), что позволяет нам выявлять некоторые специфические риски, которым может быть подвержен ваш бизнес. Использование большого числа дополнительных информационных ресурсов существенно облегчает выделение недобросовестных поставщиков или контрагентов, имеющих наибольший уровень риска, и делает принимаемые решения при выборе бизнес-партнеров более обоснованными.

© 2014 ЗАО «Делойт и Туш СНГ»

Наш подход к выполнению диагностики Создание копии базы данных 1С и ее передача на зашифрованном носителе сотрудникам Делойт Форензик в московский офис (обычно данный этап выполняется ИТ-специалистами клиента)*.

Восстановление данных из предоставленной копии. Выгрузка всей необходимой информации из 1С на защищенный сервер компании. Получение данных из дополнительных 2 дня информационных источников.

Проведение автоматизированного анализа в соответствии с существующей библиотекой 1 день тестов и создание отчета в формате Excel.

Углубленный анализ полученных результатов и написание краткого письменного отчета.

2–3 дня** Общее время со дня получения копии базы данных 1С до предоставления отчета составляет примерно 5 рабочих дней.

*1С является в полной мере портативной системой, что позволяет легко получить базу данных целиком в виде единого файла.

**От двух до трех рабочих дней необходимо для подготовки письменного отчета для одной базы данных, содержащей данные в отношении одного или двух юридических лиц.

–  –  –

Анализ расчетов с Клиент обратился к нам с просьбой провести проверку учетных систем свой дочерней компании с акцентом на подотчетными расходы на персонал. Мы выгрузили все необходимые данные из HR-модуля 1С и разработали индивидуальную лицами систему тестов в соответствии с требованиями клиента. Наш анализ выявил значительное количество неавторизованных выплат персоналу, которые противоречили политике группы. Также в результате сверки между HR-модулем и модулем бухгалтерского учета были обнаружены существенные различия.

Помощь в Служба внутреннего контроля клиента привлекла нашу команду к проверке одной из его дочерних компаний. Мы проведении предоставили заказчику отчет в виде файла Excel, а также дополнительный письменный отчет с указанием внутреннего основных результатов, на которые посчитали необходимым обратить внимание клиента. Проведенный анализ аудита существенно ускорил и упростил работу проверяющих, так как вся необходимая для проверки информация была предоставлена в более удобном виде.

–  –  –

• Оплата услуг, относящихся к повышенной категории риска (реклама, маркетинг)

• Потенциальная аффилированность сотрудника и учредителя контрагента

–  –  –

• Не имеющие явных связей компании имеют счета в одном малоизвестном банке.

• Банк не имеет рейтинга ни одного рейтингового агентства.

• По состоянию на момент проведения расследования лицензия банка была отозвана за невыполнение законодательства в сфере противодействия легализации незаконных доходов.

• Первоначально банк был зарегистрирован на Северном Кавказе.

• Капитал банка относительно мал.

© 2014 ЗАО «Делойт и Туш СНГ»

Пример 5 Завышение стоимости товаров Стоимость единицы одного и того же закупаемого элемента номенклатуры у одного из поставщиков существенно отличается от средней стоимости для данного элемента номенклатуры.

Предположительно, в данном случае может иметь место намеренное завышение стоимости.

–  –  –

© 2014 ЗАО «Делойт и Туш СНГ»

Название «Делойт» относится к «Делойт Туш Томацу», объединению фирм, являющихся отдельными и независимыми юридическими лицами, созданному в соответствии с законодательством Швейцарии (Swiss Verein). Подробная информация о юридической структуре «Делойт Туш Томацу» и фирм, входящих в это объединение, представлена в разделе www.deloitte.com/about «Делойт» предоставляет услуги в области аудита, налогообложения, управленческого и финансового консультирования государственным и частным компаниям, работающим в различных отраслях промышленности. «Делойт» международная сеть компаний, которые используют свои обширные отраслевые знания и многолетний опыт практической работы при обслуживании клиентов в любых сферах деятельности в 150 странах мира. 200,000 специалистов «Делойта» по всему миру привержены идеям достижения совершенства в предоставлении профессиональных услуг своим клиентам.

Сотрудники «Делойта» объединены особой культурой сотрудничества, которая в сочетании с преимуществами культурного разнообразия направлена на развитие высоких моральных качеств и командного духа и повышает ценность наших услуг для клиентов и рынков. Большое внимание «Делойт» уделяет постоянному обучению своих сотрудников, получению ими опыта практической работы и предоставлению возможностей карьерного роста. Специалисты «Делойта» способствуют укреплению корпоративной ответственности, повышению общественного доверия к компаниям объединения и созданию благоприятной атмосферы в обществе.

Похожие работы:

«Саморегуляция. Способы психической саморегуляции Что такое саморегуляция? Вообще под саморегуляцией в психологии понимается способность человека произвольно управлять своей деятельностью: планировать ее, ставить перед собой цели и выбирать адекватные методы их достижения,...»

«Семенова Мария Николаевна студентка Карих Виктория Вячеславовна канд. психол. наук, доцент ФГБОУ ВПО "Иркутский государственный университет" г. Иркутск, Иркутская область ОСОБЕННОСТИ ХУДОЖ...»

«Национальный психологический журнал [ Возрастная и семейная психология ] National Psychological Journal http://npsyj.ru Оригинальная статья / Original Article УДК:37.018.1, 347.6...»

«Карпов Александр Александрович СОЦИАЛЬНО-ПСИХОЛОГИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ ОТНОШЕНИЯ К ИГРЕ У ЗАВИСИМЫХ ИГРОКОВ Специальность 19.00.05 – Социальная психология АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата психологических наук Ярославль – 2011 Работа выполнена на кафедре социальной и политической психологии ГОУ ВПО "Ярославский государственный универси...»

«УДК 81’42 Вестник СПбГУ. Сер. 9. 2012. Вып. 3 М. А. Кривенькая ВЕРБАЛИЗАЦИЯ ИМПЛИЦИТНЫХ СОЦИАЛЬНЫХ ТЕОРИЙ В ДИАЛОГЕ: КОГНИТИВНЫЙ И ПРАГМАТИЧЕСКИЙ АСПЕКТЫ Понятие имплицитных социальных теорий пришло в когнитивную и социолингвистику из  социальной психологии, а  именно из  психологии социальн...»

«I. ПСИХОЛОГИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО РАЗВИТИЯ СОВРЕМЕННОГО СПЕЦИАЛИСТА ПСИХОЛОГИЧЕСКИЕ ПРОБЛЕМЫ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО СТАНОВЛЕНИЯ БУДУЩЕГО СПЕЦИАЛИСТА Резниченко М Л. Российская Федерация, г. Белгород профе...»

«RU 2 403 024 C1 (19) (11) (13) РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ (51) МПК A61K 31/00 (2006.01) A61K 31/295 (2006.01) A61K 35/00 (2006.01) ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ, ПАТЕНТАМ И ТОВАРНЫМ ЗНАКАМ (12) ОПИСАНИЕ ИЗОБРЕТЕНИЯ К ПАТЕНТУ (21), (22) Заявка: 2009108820/13, 10.03.2009 (72) Авто...»

«ОБЩЕСТВОВЕДЕНИЕ Учебное пособие для 10 класса общеобразовательных учреждений с 11-летним сроком обучения Под редакцией доктора философских наук, профессора М.И. Вишневского Минск 2009 Оглавление Введение 3 Тема I....»

«УДК 398.8 (470,53=512.145) Э.М.Галимова ОСОБЕННОСТИ ПОЭТИЧЕСКОГО СТИЛЯ ПЕСЕННОЙ ТРАДИЦИИ ПЕРМСКИХ ТАТАР Данная статья посвящена вопросам исследования поэтического стиля песенной традиции пермских татар. Традиционные средства народной поэзии, такие как: параллелизм, сравнение, эпитеты, метафора,...»

«СОВРЕМЕННЫЕ ПРОБЛЕМЫ ФОРМИРОВАНИЯ И УПРАВЛЕНИЯ ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНЫМИ РЕСУРСАМИ ОРГАНИЗАЦИЙ КАДЖИК ОГАНЯН Анализ влияния окружающей среды, модель формирования и развития интеллектуальных ресурсов – это основа для разработки в организации методологии управления человеческими ресурсами. Для эфф...»










 
2017 www.lib.knigi-x.ru - «Бесплатная электронная библиотека - электронные материалы»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.