WWW.LIB.KNIGI-X.RU
БЕСПЛАТНАЯ  ИНТЕРНЕТ  БИБЛИОТЕКА - Электронные матриалы
 

«1 Содержание Раздел 1. Перечень планируемых результатов обучения по дисциплине соотнесенных с планируемыми результатами освоения образовательной программы..4 Раздел 2. Место дисциплины в структуре ...»

1

Содержание

Раздел 1. Перечень планируемых результатов обучения по дисциплине

соотнесенных с планируемыми результатами освоения образовательной

программы…………………………………………………………………………4

Раздел 2. Место дисциплины в структуре образовательной программы.

....... 5

Раздел 3. Объем дисциплины в зачетных единицах с указанием количества

академических часов, выделенных на контактную работу обучающихся с

преподавателем (по видам учебных занятий) и на самостоятельную работу

обучающихся;

Раздел 4. Содержание дисциплины, структурированное по темам (разделам) с указанием отведенного на них количества академических часов и видов учебных занятий

Раздел 5. Перечень учебно-методического обеспечения для самостоятельной работы обучающихся по дисциплине

Раздел 6. Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации обучающихся по дисциплине

Раздел 7. Перечень основной и дополнительной учебной литературы, необходимой для освоения дисциплины

Раздел 8. Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - сеть "Интернет"), необходимых для освоения дисциплины

Раздел 9. Методические указания для обучающихся по освоению дисциплины; (рекомендуемый режим и характер различных видов учебной работы, а так же выполнение самостоятельной работы, в том числе курсовых работ (проектов))

Раздел 10. Перечень информационных технологий, используемых при осуществлении образовательного процесса по дисциплине, включая перечень программного обеспечения и информационных справочных систем (при необходимости)

Раздел 11. Описание материально-технической базы, необходимой для осуществления образовательного процесса по дисциплине «Теория и история налогообложения»

Раздел 12. «Образовательные технологии»

Раздел 1. Перечень планируемых результатов обучения по дисциплине соотнесенных с планируемыми результатами освоения образовательной программы Данная учебная дисциплина входит в раздел «Б.

3. Профессиональный цикл. Дисциплины профиля по выбору студента» ФГОС-3 по направлению подготовки ВПО 38.03.01(080100)– «Экономика» (профиль «Налоги и налогообложение).

Программа курса строится на предпосылке, что студенты владеют базовыми основами налогообложения, экономического анализа, статистики, бухгалтерского учета. Одновременно курс создает предпосылки для более глубокого освоения важнейших разделов профиля «Налоги и налогообложения»

налогообложения организаций, налогообложения физических лиц, специальных налоговых режимов, налогового учета и отчетности.

В процессе изучения дисциплины студенты должны:

Знать: о предмете и методе теории и истории налогообложения; об институтах теории налогообложения; общие и частные теории налогов; юридическую природу основных терминов и понятий налоговой политики.

Уметь: системно толковать законодательные акты о налогах и сборах;

выявлять проблемы в правовом регулировании налогообложения и предлагать способы их решения; применять теоретические положения налогового законодательства на практике; обосновывать теории налогообложения и их значение в современных условиях.

Владеть: понятийным аппаратом в области законодательства о налогах и сборах; навыками профессиональной аргументации при юридической квалификации фактов и обстоятельств и принятия решений.

Процесс изучения дисциплины направлен на формирование следующих компетенций:

умеет использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5);

осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает высокой мотивацией к выполнению профессиональной деятельности (ОКспособен собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчета экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов (ПК-1);

способен на основе типовых методик и действующей нормативноправовой базы рассчитать экономические и социально-экономические показатели, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов, (ПК-2);

способен выполнять необходимые для составления экономических разделов планов расчеты, обосновывать их и представлять результаты работы в соответствии с принятыми в организации стандартами (ПК-3);

способен осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач (ПК-4);

способен анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений (ПК-7);

Раздел 2. Место дисциплины в структуре образовательной программы Дисциплина «Теория и история налогообложения» входит в базовую часть профессионального цикла дисциплин основной образовательной программы Дисциплина преподается на 3 курсе.

Формы контроля: зачет - в 5 семестре, экзамен - в 6 семестре.

Дисциплина «Теория и история налогообложения» Б3.В.ДВ1 относится к вариативной части гуманитарного, социального и экономического цикла. Изучение дисциплины «Теория и история налогообложения» базируется на знаниях, полученных студентами ранее в области следующих учебных дисциплин: «История», «Микроэкономика», «История экономических учений».

Дисциплина «Теория и история налогообложения» формирует базовые знания для овладения специальными профессиональными навыками, формируемые дисциплинами «Налоговое администрирование», «Налогообложение организаций».

Задачи дисциплины: изучение теории налогообложения: предмета, метода, источников, системы, основных понятий и институтов; уяснение места налогов в регулировании общественных отношений, возникающих в процессе финансовой деятельности государства и органов местного самоуправления, а также иных взаимосвязанных с ним отношений; изучение правовых основ функционирования налоговой системы Российской Федерации; выработка умений и навыков практического применения теоретических положений на современном этапе развития общества

Предварительные компетенции, которыми должны овладеть обучающиеся:

К компетенциям, формируемым в результате освоения дисциплины «История», относятся:

а) общекультурные (ОК):

- владеет культурой мышления, способность к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей е достижения (ОК–1);

- способность понимать движущие силы и закономерности исторического процесса; события и процессы экономической истории; место и роль своей страны в истории человечества и в современном мире (ОК-3);

- способность логически верно, аргументированно и ясно строить устную и письменную речь (ОК-6);

- готов к кооперации с коллегами, работе в коллективе (ОК-7);

- способность к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства (Ок-9);

- способность критически оценивать свои достоинства и недостатки, наметить пути и выбрать средства развития достоинств и устранения недостатков (ОК-10).

К компетенциям, формируемым в результате освоения дисциплины «Макроэкономика», относятся:

- способен анализировать социально-значимые проблемы и процессы, происходящие в обществе, и прогнозировать возможное их развитие в будущем (ОК – 4);

- способен логически верно, аргументировано и ясно строить устную и письменную речь (ОК-6);

- способен собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчета экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов (ПК-1);

- способен выполнять необходимые для составления экономических разделов планов расчеты, обосновывать их и представлять результаты работы в соответствии с принятыми в организации стандартами (ПК-3);

- способен осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач (ПК-4);

- способен, используя отечественные и зарубежные источники информации, собрать необходимые данные, проанализировать их и подготовить информационный обзор и/или аналитический отчет (ПК – 9);

- способен критически оценить предлагаемые варианты управленческих решений и разработать и обосновать предложения по их совершенствованию с учетом критериев социально-экономической эффективности, рисков и возможных социально-экономических последствий (ПК-13)

- способен принять участие в совершенствовании и разработке учебно- методического обеспечения экономических дисциплин (ПК-15).

Компетенции обучающегося, формируемы в результате освоения дисциплины «История экономических учений»

Процесс изучения дисциплины направлен на формирование следующих компетенций:

- способен понимать и анализировать мировоззренческие, социально и личностно значимые философские проблемы (ОК-2);

- способен понимать сущность и значение информации в развитии современного информационного общества, сознавать опасности и угрозы, возникающие в этом процессе, соблюдать основные требования информационной безопасности, в том числе защиты государственной тайны (ОК-12);

- способен преподавать экономические дисциплины в образовательных учреждениях различного уровня, используя существующие программы и учебно-методические материалы (ПК-14);

Раздел 3. Объем дисциплины в зачетных единицах с указанием количества академических часов, выделенных на контактную работу обучающихся с преподавателем (по видам учебных занятий) и на самостоятельную работу обучающихся;

- объем дисциплины в зачетных единицах составляет 8 зачетных единиц;

- количество академических часов, выделенных на контактную работу обучающихся с преподавателем (по видам учебных занятий), составляет 288 часов, в том числе:

лекционного типа -32часов семинарского типа – 66 часов, в том числе

- практические занятия – 56 часов;

- лабораторный практикум – 10 часов;

самостоятельная работа обучающихся -136часов Раздел 4. Содержание дисциплины, структурированное по темам (разделам) с указанием отведенного на них количества академических часов и видов учебных занятий

–  –  –

Раздел 6. Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации обучающихся по дисциплине Цель промежуточного контроля состоит в установлении глубины и полноты знаний, умений и навыков (компетенций) студентов по окончании изучения учебной дисциплины.

Форма проведения – промежуточный тестовый контроль знаний студентов по дисциплине «Налоги и налогообложение» проводится в форме зачета - в 5семестре.

Итоговой формой контроля сформированности компетенций у студентов по дисциплине является экзамен – в 6 семестре.

ФОС промежуточной аттестации состоит из вопросов к зачету по дисциплине.

–  –  –

Вопросы по зачету:

1. Социально-экономическая сущность налогов?

2. Понятие «налог» и «сбор» и их разграничение?

3. Функции налогов?

4. Экономические принципы налогообложения?

5. Юридические принципы налогообложения?

6. Организационные принципы налоговой системы?

7. Направления реформирования налоговой системы РФ?

8. Понятие налоговой системы. Принципы ее организации?

9. Классификация налогов и сборов РФ?

10. Основные налоги и сборы в РФ: федеральные, региональные, местные?

11.Понятие налоговой политики государства. Цели и методы налоговой политики?

12.Основные принципы и направления налоговой политики государства?

13.Существенные элементы?

14.Факультативные (дополнительные) элементы?

15.Вспомогательные элементы?

16.Сущность налоговых реформ?

17.Признаки налоговых реформ?

18. Сущность налоговых льгот?

19. Обязательные свойства (признаки) налоговых льгот?

20.Классификация налоговых льгот?

По дисциплине «Теория и история налогообложения» в 6 семестре предусмотрен экзамен.

Вопросы промежуточной аттестации

Вопросы к экзамену:

21.Социально-экономическая сущность налогов?

22.Понятие «налог» и «сбор» и их разграничение?

23.Функции налогов?

24.Экономические принципы налогообложения?

25.Юридические принципы налогообложения?

26.Организационные принципы налоговой системы?

27.Направления реформирования налоговой системы РФ?

28.Понятие налоговой системы. Принципы ее организации?

29.Классификация налогов и сборов РФ?

30. Основные налоги и сборы в РФ: федеральные, региональные, местные?

31.Понятие налоговой политики государства. Цели и методы налоговой политики?

32.Основные принципы и направления налоговой политики государства?

33.Существенные элементы?

34.Факультативные (дополнительные) элементы?

35.Вспомогательные элементы?

36.Сущность налоговых реформ?

37.Признаки налоговых реформ?

38. Сущность налоговых льгот?

39. Обязательные свойства (признаки) налоговых льгот?

40.Классификация налоговых льгот?

41.Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах?

42.Налоговые агенты?

43.Понятие взаимозависимых лиц?

44.Налогоплательщики. Плательщики сборов. Их права и обязанности?

45.Возникновение налогообложения в России (IX- начало XX в.)?

46.Особенности налоговой истории послереволюционного периода?

47.Характеристика элементов налоговой системы?

48.Государственный промысловый налог?

49.Сущность теории налогов?

50.Теория обмена?

51.Классическая теория налогов?

52.Основные изменения в порядке налогообложения?

53.Налоговая реформа 1930 – 1931 гг. ?

54.Теория соотношения прямого и косвенного налогообложения?

55.Кейнсианская теория налогов. Налоговая теория монетаризма. Теория экономики предложения?

56.Теория пропорционального и прогрессивного налогообложения. Теория переложения налогов?

57.Налоговые реформы Российской Федерации (1990 г. - начало XXI в.)?

–  –  –

Научный журнал «Теория и практика общественного развития», http://elibrary.ru/defaultx.asp 2.

Всероссийский научный журнал «Гуманитарные, социально –экономические и 3.

общественные науки», http://elibrary.ru/defaultx.asp

–  –  –

Общероссийское издание «Налоговый вестник»

Научно-практический журнал «Налоги и налогообложение»

Научно-информационный журнал «Налоговая политика и практика Ежемесячный теоретический и научно-практический журнал «Финансы»

Научно-практический и теоретический журнал «Финансы и кредит»

Г) Справочно-библиографическая литература Энциклопедии универсальные Большой энциклопедический словарь, http://enc-dic.com/enc_big Большой энциклопедический словарь, http://slovari.299.ru/enc.php Универсальные энциклопедии, https://ru.wikipedia.org Отраслевые словари Толковый переводческий словарь, http://perevodovedcheskiy.academic.ru Толковый словарь экономических терминов, http://www.bibliotekar.ru/biznes-15 Экономический словарь, http://gufo.me/eco_a Экономический словарь, http://abc.informbureau.com

–  –  –

1)Официальный сайт Президента Российской Федерации – http://www.kremlin.ru

2)Официальный сайт Государственной Думы Федерального Собрания РФ – http://www.duma.gov.ru сайт Правительства Российской Федерации –

3)Официальный http://www.government.ru 4) «Консультант Плюс» - http://www.consultant.ru 5) «Гарант» - http://www.garant.ru

6) Федеральная налоговая служба - http://www.nalog.ru

7) Министерство Финансов Российской Федерации - http://www.minfin.ru

8) Судебная практика – http://www.sud-praktika.narod.ru

9) Университетская библиотека онлайн - http://biblioclub.ru 10)«Клерк.ру» - http://www.klerk.ru 11)«Налоговый Вестник» - http://www.nalvest.ru Раздел 9. Методические указания для обучающихся по освоению дисциплины; (рекомендуемый режим и характер различных видов учебной работы, а так же выполнение самостоятельной работы, в том числе курсовых работ (проектов)) При подготовке к практическим занятиям студенты должны рассматривать нормативные правовые акты и правовое регулирование налогообложения.

Одной из составляющих курса является воспитание ответственности, осознание человеком своей роли в делах общества и государства, изучение тех правовых средств, которые могут и должны быть использованы для обеспечения своевременного и полного поступления налоговых платежей в бюджетную систему.

Студент должен обобщать данные, характеризовать особенности налогообложения доходов физических лиц, особенности налогообложения юридических лиц.

Важнейшая часть при подготовке к практическим занятиям – это изучение нормативных актов. Студент должен при штудировании соответствующего материала внимательно прочитать относящиеся к проблеме нормативные акты, решить задачи и ответить на вопросы тестов по данной теме.

Необходимо также при подготовке к практическому занятию изучить дополнительную литературу, рекомендованную преподавателем. Списки такой литературы содержатся в учебных (рабочих) программах. Студент также должен заниматься самостоятельным поиском литературы, готовить к теме сообщения, доклады, выступления.

Изучение дисциплины должно быть систематизировано и упорядочено.

В ситуации научного плюрализма на студента ложится большая нагрузка по осмыслению разных точек зрения авторов учебников, монографий и т. д. На лекции дается анализ проблем и вопросов по темам, проводятся разные подходы авторов, указываются научно обоснованные ориентиры, что позволяет студентам осуществлять проблемное изучение материала курса. Лекция записывается в отдельную тетрадь, перечитывается, а возникающие вопросы отмечаются на полях. Уже на самой лекции студент должен активно мыслить, вникая в вопросы, формулируемые преподавателем. На лекции указывается основной круг учебной и учебно-методической литературы, которая должна использоваться студентом в настольном режиме.

Составляя ответы на вопросы семинара, студент должен опираться на собственный анализ права. Его оценки и выводы корректируются лекциями и учебно-методической литературой.

Можно активно использовать игровые принципы проведения практического занятия. Преподаватель готовит сценарий занятия, студенты получают свои роли, подготовка которых полностью проводится в домашних условиях.

Исполнение роли на занятии требует от студента уже обретения тех или иных профессиональных качеств налоговика. Например, если студент играет роль налогового инспектора, он должен вникнуть в суть налогового производства.

Лабораторный практикум проводится в целях закрепления студентами теоретических знаний, полученных при изучении дисциплины «Теория и история налогообложения», привития практических навыков контрольной и аналитической работы экономистов налоговых отделов организаций и налоговых инспекторов.

Проведение лабораторного практикума позволяет максимально приблизить учебный процесс к практике налогообложения.

В ходе самостоятельной подготовки каждый студент готовит выступления по всем вопросам темы. Сообщения делаются устно, развернуто, обращаться к конспекту во время выступления.

Примерный план проведения семинарского занятия.

а) Вступительное слово преподавателя – 3-5 мин.

б) Рассмотрение каждого вопроса темы – 15-20 мин.

в) Заключительное слово преподавателя – 5-10 мин.

г) Домашнее задание (к каждому семинару).

д) Изучить и законспектировать рекомендуемую литературу.

е) По каждому вопросу плана занятий подготовиться к устному сообщению (5-10 мин.), быть готовым принять участие в обсуждении и дополнении докладов и сообщений (до 5 мин.).

Самостоятельность студентов в овладении учебным материалом проявляется в творческом обсуждении этих вопросов во время аудиторных занятий высказывая свое мнение, анализируя прочитанное, подкрепляя учебный материал примерами из жизни практики работы налоговых органов, студенты глубже осмысливают и закрепляют его в памяти.

Проведение деловых игр является одним из активных методов группового обучения по совместной деятельности при решении конкретных задач в условиях, максимально имитирующих реальные ситуации.

Деловые игры являются воссозданиями реальных ситуаций, в которых изображаются определенные фрагменты действительности. При этом часто моделируется конфликтная ситуация из общественной действительности. Отдельные актеры при этом исполняют различные роли персонажей, чьи интересы они должны представлять.

Методика проведения деловых игр предполагает соблюдение ряда условий, обеспечение которых имеет принципиальное значение:

-учащиеся должны знать правила поведения (все участники равны и равноправны; до обсуждения выдвинутой идеи, даже самой фантастической, запрещена ее критика в любой форме);

-игра должна проводиться по заранее подготовленному сценарию;

-роли в составе команды должны быть распределены заранее;

-началу игры может предшествовать разминка, а вхождение в ситуацию должно быть постепенным.

Опыт показывает, что при создании правдоподобия представленной ситуации, соответствующего настроя участников игры, умелых действий руководителя по ходу сценария достигается успех занятия.

Реферат — это научно-исследовательская работа учащегося, сделанная самостоятельно, где автор исследует проблему и раскрывает ее суть, приводит различные точки зрения по поставленной задаче, а также собственные взгляды на нее. Содержание материала в реферате должно быть логичным, законченным и актуальным, изложение материала носит проблемно-поисковый характер с последующими выводами.

При подготовке реферата необходимо

1. Определить цель написания реферата в соответствии с пoставленнoй темoй.

2. Сoставить план реферата.

3. Выбрать неoбхoдимую юридическую литературу пo теме, прoчитать ее, выделив oснoвные идеи, аргументы, вывoды. На них сoсредoтoчить внимание.

4. Классифицирoвать выписки, сделанные при чтении рассматриваемых истoчникoв.

5. Прoанализирoвать сoбранный материал, сделать oбoбщенные вывoды.

6. Oфoрмить реферат.

Препoдаватель дoлжен знакoмить oбучаемых перед началoм исследoвательскoй самoстoятельнoй рабoты сo структурoй реферата, в кoтoрoй мoгут быть выделены такие части:

1. План (или oглавление) с указанием страниц разделoв.

2. Oбoснoвание выбoра темы.

3. Теoретические oснoвы выбраннoй темы.

4. Излoжение oснoвнoгo вoпрoса.

5. Вывoд и oбoбщения.

6. Практическoе значение реферата.

7. Списoк испoльзoваннoй литературы.

8. Прилoжения: дoкументы, иллюстрации, таблицы, схемы и т. д. пo желанию.

Примерные аспекты сoдержания реферата.

1. Ввoдная часть. Oбoснoвание выбoра темы:

-ее актуальнoсть, связь с настoящим, значимoсть в будущем;

-нoвые, сoвременные пoдхoды к решению прoблемы;

-наличие прoтивoречивых тoчек зрения на прoблему в науке и желание в них разoбраться;

-прoтивoпoлoжнoсть бытoвых представлений и научных данных o кoнкретнoм закoне или правoвoй нoрме;

-личные мoтивы и oбстoятельства, кoтoрые спoсoбствoвали пoявлению интереса к даннoй теме.

2. Oснoвная часть:

-суть прoблемы;

-oбзoр истoчникoв;

-сoбственные сведения, версии, oценки.

3. Заключение:

-oснoвные вывoды;

-результаты и личная значимoсть прoделаннoй рабoты;

-перспективы прoдoлжения рабoты над темoй. Oфoрмление списка испoльзoваннoй литературы:

1. Фамилия, имя, oтчествo автoра.

2. Название книги.

3. Местo издания.

4. Издательствo.

5. Гoд издания.

Oфoрмление ссылoк на истoчники:

Пoстраничный вариант: в нижней части страницы (пoд oснoвным текстoм) пoд сooтветствующим нoмерoм снoски указываются выхoдные данные истoчника, нoмер тoма, части и т.п., страницы.

Внутристраничный вариант: в тексте рабoты пoсле приведеннoй цитаты в скoбках указываются нoмера истoчника пo oбщему библиoграфическoму списку и испoльзoванные страницы.

Oфoрмление титульнoгo листа:

1. Название среднегo учебнoгo заведения.

2. Тема реферата.

3. Фамилия, имя автoра.

4. Группа.

5. Ф.И.O. препoдавателя oсуществляющегo научнoе рукoвoдствo.

6. Гoд написания реферата.

7. Oбъем реферата не дoлжен превышать 20 страниц машинoписнoгo текста или текста, набраннoгo на кoмпьютере.

Если такая фoрма самoстoятельнoй рабoты представляется для экзамена, тo не пoзднее, чем за неделю дo экзамена, реферат дoлжен быть направлен на рецензию.

В oтзыве преподаватель oтмечает:

-сoдержательнoсть, лoгичнoсть, аргументирoваннoсть излoжения и oбщих вывoдoв;

-умения анализирoвать различные истoчники, извлекать из них исчерпывающую инфoрмацию, систематизируя и oбoбщая ее;

-умения выявлять несoвпадения в различных пoзициях правoведoв, суждения пo прoблеме реферата, давать им критическую oценку;

-присутствие личнoстнoй пoзиции автoра реферата, самoстoятельнoсть, oригинальнoсть, oбoснoваннoсть егo суждений;

-умения яснo выражать свoи мысли в письменнoй фoрме, яркoсть, oбразнoсть излoжения, индивидуальнoсть стиля автoра реферата;

-правильнoе oфoрмление рабoты (структурирoвание текста, егo излoжение в сooтветствии с вырабoтанным планoм, нумерация страниц. Oфoрмление цитат и ссылoк, библиoграфии, титульнoгo листа и т.п.);

-сoпрoвoдительные материалы (иллюстрации, схемы, таблицы.

Мoдели защиты реферата:

1. «Классическая защита». Устнoе выступление - сoсредoтoченo на принципиальных вoпрoсах:

а) тема исследoвания и ее актуальнoсть;

б) круг испoльзoванных истoчникoв и oснoвные научные пoдхoды к прoблеме;

в) нoвизна рабoты (изучение малoизвестных истoчникoв, выдвижение oпределеннoй версии, нoвые пoдхoды к решению прoблемы и т. д.);

г) oснoвные вывoды пo сoдержанию реферата.

2. «Индивидуальная защита». Раскрывается личнoстный аспект рабoты над рефератoм:

а) oбoснoвание выбoра темы реферата;

б) спoсoбы рабoты над рефератoм;

в) oригинальные нахoдки, сoбственные суждения, интересные факты, идеи;

г) личная значимoсть прoделаннoй рабoты;

д) перспективы прoдoлжения исследoвания.

3. «Твoрческая защита» предпoлагает:

а) oфoрмление стенда с дoкументальными и иллюстративными материалами пo теме исследoвания, их кoмментарий;

б) демoнстрацию слайдoв, видеoзаписей, прoслушивание аудиoзаписей, пoдгoтoвленных в прoцессе реферирoвания;

в) oригинальнoе, яркoе представление фрагмента oснoвнoй части реферата др.

Oбучаемый дoлжен грамoтнo выражать свoи мысли в устнoй фoрме, уметь oтвечать четкo на вoпрoсы в рамках темы исследoвания.

Задача — проблемная ситуация с явно заданной целью, которую необходимо достичь; в более узком смысле задачей также называют саму эту цель, данную в рамках проблемной ситуации, то есть то, что требуется сделать.

Разрешение каждой конкретной ситуационной задачи должно основываться на анализе конкретных правовых норм, сопровождаться ее оценкой, выяснением правомерности действий участников. По итогам решения ситуационных задач необходимо тщательно проанализировать допущенные ошибки, рассмотреть вопросы о применении в целях закрепления полученных навыков и оптимального применения их на практике.

Решение задач основано, прежде всего, на применении норм Налогового кодекса. Важным элементом решения является поиск соответствующих нормативных правовых актов и определение правовых норм, подлежащих применению с соответствующим их толкованием.

Решение задач должно носить творческий характер. Следует выражать свои мысли логично и непротиворечиво, формулировать аргументы и выводы четко, лаконично, убедительно. Необходимо правильно использовать юридическую терминологию, избегать двусмысленных фраз.

Перечень вопросов по дисциплине для самостоятельного изучения

1. Налоговая политика российского государства на современном этапе

2. Место и роль налогов в историческом процессе свободы и права.

3. Признаки и особенности налогообложения в Древнем мире (IV тыс. до н.э.

-V в. н.э.) Нормы налогового права - свод законов царя Ур-Намму.

4.Признаки и особенности налогообложения в средние века (V-XVII вв.). Федеральное общество. Органы контроля за налоговыми поступлениями в Арабском Халифате - диванал-харадж

5. Признаки и особенности налогообложения в Новое время (XVII-XVIII вв.

конца XIX в.). Буржуазное общество. Принципы налогообложения в работе Адама Смита.

6. Налоги и их реформы в Новейшее время (XX-XIX вв.).

7. История возникновения и развития налогообложения и налогового права в России. Налоговая реформа Петра I

8. Налоги «военного коммунизма»; налоговая система во время НЭПа в 1922гг.

9.Налоговая реформа 1930-1932 гг. Изменения в налоговом законодательстве СССР в 1941-1965 гг.

10.Реформы налоговой системы в СССР в 1985-1991 гг. Становление налоговой системы Российской Федерации. Федеральная налоговая служба (ФНС) преемник Министерства по налогам и сборам (МНС).

11. Налоговое бремя в российской налоговой системе

12.Подзаконные нормативно-правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением

13.Акты законодательства о налогах и сборах.

14. Главные участники налоговых правоотношений. Государство - участник налоговых отношений.

15. налоговое прогнозирование.

18.Контроль налоговых органов за уплатой налогов. Налоговое обязательство.

19.Права налоговых органов. Обязанности должностных лиц налоговых органов.

20.Налогообложение и теневая экономика

22.Сущность и основные аспекты налоговых реформ

23.Общие положения о принудительном исполнении обязанности по уплате налогов и сборов.

24. Меры принудительного исполнения налоговой обязанности.

25. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

26.Арест имущества налогоплательщика.

27.Зачет и возврат излишне уплаченного налога (сбора) или пени.

28.Зачет и возврат излишне взысканного налога (сбора) или пени.

29. Понятие налогового контроля, его формы, методы и виды.

30. Метод осуществления налогового контроля.

31.Место налогового контроля в системе государственного контроля.

Субъекты налогового контроля.

33.Проведение камеральных и выездных налоговых проверок и оформление их результатов.

34.Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля.

35.Законодательные ограничения налогового контроля.

36.Понятие, признаки и виды нарушений законодательства о налогах и сборах.

37.Налоговые правонарушения.

38.Нарушение срока постановки на учет в налоговых органах.

39.Уклонение от постановки на учет в налоговом органе.

40.Нарушение срока представления сведений об открытии и закрытии счета в банке.

41.Непредставление налоговой декларации.

42.Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения.

43.Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и перечислению налогов.

44.Непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля.

45. Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения

46.Понятие и виды ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.

47. Общие условия привлечения к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.

Тематика рефератов и творческих работ

1. История развития теоретических представлений о роли и функциях налогов

2. Социально-экономическая сущность налогов в современном обществе

3. Налоговая политика и налоговый механизм государства 4..История возникновения и развития налогообложения в зарубежных странах.

5. Признаки и особенности налогообложения в Древнем мире (IV тыс. до н.э.

-V в. н.э.) Нормы налогового права - свод законов царя Ур-Намму.

5. Признаки и особенности налогообложения в средние века (V-XVII вв.).

Федеральное общество. Органы контроля за налоговыми поступлениями в Арабском Халифате - диванал-харадж

6. Признаки и особенности налогообложения в Новое время (XVII-XVIII вв.

конца XIX в.). Буржуазное общество. Принципы налогообложения в работе Адама Смита.

7. Налоги и их реформы в Новейшее время (XX-XIX вв.).

8. История возникновения и развития налогообложения и налогового права в России. Налоговая реформа Петра I.

9. Налоги «военного коммунизма»; налоговая система во время НЭПа в 1922гг. Налоговая реформа 1930-1932 гг.

10. Становление налоговой системы Российской Федерации. Федеральная налоговая служба (ФНС) - преемник Министерства по налогам и сборам (МНС).

11. Сущность и основные аспекты налоговых реформ

12. Налоговый кодекс – новый этап в формировании налоговой системы РФ

13. Правовая основа для избежания двойного налогообложения. Прерогатива международных правил и норм, касающихся налогообложения и сборов.

14. Специальное налоговое законодательство.

15.Способы и проблемы оценки налогового бремени

16. Понятие и признаки налоговых правоотношений. Элементы налоговых правоотношений. Главные участники налоговых правоотношений. Государство - участник налоговых отношений.

17. Взаимосвязь налогового и бюджетного федерализма

18. Содержание налоговых правоотношений. Юридическое содержание налоговых отношений. Фактическое содержание налоговых отношений.

19.Права налогоплательщиков. Обязанности налогоплательщиков

20.Порядок введения в действие актов налогового законодательства. Порядок вступления в силу федеральных законов. Срок вступления в силу налогового законодательства после их официального опубликования.

21. Планирование в налогообложении

22. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Виды способов обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

23.Виды налогов и сборов современной России

24. Совершенствование системы налогов и сборов

25.Налоговое администрирование как неотъемлемый атрибут налоговой системы

26. Механизм управления налоговой системой

27.Законодательство о едином социальном налоге

28. Законодательство о налоге на доходы физических лиц

29. Законодательство о налоге на имущество организаций

30. Законодательство о транспортном налоге

31. Законодательство о земельном налоге Раздел 10. Перечень информационных технологий, используемых при осуществлении образовательного процесса по дисциплине, включая перечень программного обеспечения и информационных справочных систем (при необходимости) Перечень информационных технологий, используемых при осуществлении образовательного процесса по дисциплине :

- технические средства: компьютерная техника и средства связи (персональные компьютеры, проектор, интерактивная доска, видеокамеры, акустическая система и т.д.);

-методы обучения с использованием информационных технологий (компьютерное тестирование, демонстрация мультимедийных материалов, компьютерный лабораторный практикум и т.д.);

-перечень Интернет-сервисов и электронных ресурсов (поисковые системы, электронная почта, профессиональные, тематические чаты и форумы, системы аудио и видео конференций, онлайнэнциклопедии и справочники;

электронные учебные и учебно-методические материалы). Институт обеспечен необходимым комплектом лицензионного программного обеспечения.

Для обеспечения учебного процесса институт заключил договор с компанией Microsoft по программе "Microsoft Developer Network Academic Alliance" с целью закупки лицензионного программного обеспечения для обеспечения учебного процесса и управления ВУЗом в целом.

В рамках данной программы вузу разрешено для скачивания и использования в учебном процессе более 100 наименований программных продуктов, среди которых, в частности:

Лицензионное ПО 1C предприятие 8.1, 1C предприятие 8.2, ABBYY Lingvo x3, MV FoxPro 9.0, Visual Studio 2013, Kaspersky Endpoint Security 10 for windows, КонсультантПлюс MV Studio 2010 Express, Microsoft Access 2013 Project Expert Audit Expert Свободно распространяемое ПО, установленное в компьютерных классах Adobe Reader xi, DBurnerXP, GIMP 2, Inkscape, 7-zip, Crystal Player, Expert Systems, Far Manager 3 x64, Free Pascal, FreeCommander, Google Chrome, Yandex, Java, Java Development Kit, K-Lite Codec Pack, Lazarus, Microsoft Silverlight, Microsoft XNA Game Studio 4.0 Refresh, NetBeans, Notepad++, OpenOffice 4.4.1, PacscalABC.NET, PhotoScape, QuickTime, Ralink Wireless, Scratch, SharePoint, VIA, WinDjView, Алгоритм, Бизнес пак

-перечень программного обеспечения (системы тестирования, профессиональные пакеты прикладных программ, программы-тренажеры, программысимуляторы)

-перечень информационных справочных систем (ЭБС Книгафонд, «Гарант», «Консультант»);

Сегодня на web-сайте ДГИНХ представлены следующие ЭБС и информационные базы данных:

-http://grebennikon.ru/ Электронная библиотека ИД «Гребенников»

Библиотека содержит полные тексты статей 28 периодических научных журнала данного издательства по маркетингу, менеджменту, финансам, управлению персоналом и др. Материал собран в тематические коллекции. Очень удобный поисковый интерфейс. Доступ осуществляется по IP адресам института.

-http://elibrary.ru Научная электронная библиотека Научная электронная библиотека eLIBRARY.RU - это крупнейший российский информационный портал в области науки, технологии, экономики, управления и образования, содержащий рефераты и полные тексты более 12 млн. научных статей и публикаций. На платформе eLIBRARY.RU доступны электронные версии более 1900 российских научно-технических, экономических, гуманитарных журналов, в том числе более 900 журналов в открытом доступе. Электронная научная библиотека «e-library» это полно-текстовый доступ к научным журналам с глубиной архива 10 лет. Доступ осуществляется по IP адресам университета.

-http://www.ivis.ru/ Центральная пресса России.

База данных открывает доступ к полным текстам 68 центральных ежедневных и еженедельных изданий. Более десяти центральных газет появляются на сайте Ист Вью за 8-10 часов до выхода из печати. Усовершенствованный поисковый механизм позволяет делать простые и сложные запросы по всем материалам, содержащимся в базе данных, а также по отдельным изданиям и выпускам. Содержит более двух миллионов статей и архивы, начи-ная с 1980 г.

-http://www.rsl.ru/ Российская государственная библиотека Электронная полнотекстовая библиотека диссертаций и авторефератов по всем областям знаний, содержащая более 400000 документов. Ресурс особенно актуален для дипломников, аспирантов и докторантов института. Доступ организован с компьютеров читального зала библиотеки.

Есть сервисная возможность копирования и цитирования источников.

-http://polpred.com/ Полпред. База данных экономики и права База данных содержит полнотекстовую информацию по следующим тематическим направлениям: экономика России и зарубежных стран: 235 стран, 42 отрасли; промышленная политика РФ и зарубежья; инвестиционные и внешнеэкономические события в РФ и за рубежом. Представлены обзоры прессы, с полными текстами сообщений ведущих информационных агентств. Документы аналитики и обзоры прессы включаются одновременно в отраслевые и страновые ресурсы. Поиск по набору ключевых слов на POLPRED.com выдает упоминания в контексте.

Раздел 11. Описание материально-технической базы, необходимой для осуществления образовательного процесса по дисциплине «Теория и история налогообложения»

Кабинет по дисциплине «Теория и история налогообложения»

1. Используется аудитория 4-15, расположенная по адресу:367008, Россия, Республика Дагестан, г. Махачкала, ул. Атаева, дом 5, учебный корпус №3, 4 этаж, помещение 4-15 (Свидетельство о государственной регистрации права, выданное Управлением Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Республике Дагестан, серия 05-АА№426125 дата выдачи:03.08.2011 г.; кадастровый номер №05-05-01/001/2009-255., бессрочно)

2. Технические средства обучения (проектор, моноблок, и т.д.):

Моноблок Asus. Intel(R) Atom(TM) CPU D425 @ 1.80GHz Socket 559 FCBGA8, DDR3 2ГБ, HDD Hitachi HTS543225A7A384 256ГБ, ET1611PUT, Intel(R) Graphics Media Accelerator 3150 256МБ, Hardware monitor ACPI, Keyboard ASUS, Mouse ASUS с доступом к сети интернет.

Проектор Aser X112 DLP.

Имеется доступ к сети интернет и к электронным библиотечным системам:

«Книгафонд» (www.knigafund.ru), «Университетская библиотека ONLINE»

(www.biblioclub.ru)

3. Комплект мебели: столы (16 шт.), стулья (32 шт.), компьютерный стол (1шт), доска меловая (1шт), люстра (1 шт.)

4. Комплект учебно-наглядных материалов (баннеры, плакаты) по дисциплине (11 шт).

5.Собственность или иное вещное право (оперативное управление, хозяйственное ведение) - оперативное управление.

Раздел 12. «Образовательные технологии»

Используемые образовательные технологии: лекции, семинарские и практические занятия, контрольная работа, лабораторная работа, коллоквиумы, эссе, научно-исследовательская и самостоятельная работа студентов.

Особый акцент сделан на практическую подготовку и самостоятельную работу студентов.

При проведении занятий используется сочетание традиционной формы обучения, основанной на ведении лекций, практических и семинарских занятий и инновационных форм, методов обучения. Все теоретические положения и аспекты предлагаемого материала подкрепляются многочисленными примерами из практики.

На протяжении всей программы используются активные формы обучения:

деловые игры, «мозговые штурмы», имитационные и ролевые игры, моделирующие конкретные бизнес-ситуации.

В качестве наглядного демонстрационного материала в процессе обучения слушателей широко используются мультимедийные обучающие средства, а именно учебные видеофильмы, видео – кейсы, компьютерные симуляции и др.

Важнейшей частью программы является организация и проведение мастерклассов с приглашением ведущих специалистов налоговых служб (одна - две встречи на 7-ой и 15-ой неделях).

С целью развития навыков и умений построения рациональных схем финансирования и принятия решения по оптимизации финансовых ресурсов предприятий предлагаются и активно используются в процессе обучения методика «case-study».

–  –  –

http://www.knigafund.ru/books/149324 http://www.knigafund.ru/ books/149328 http://www.knigafund.ru/ books/169763 http://www.knigafund.ru/ books/173194 http://www.knigafund.ru/164416 http://www.knigafund.ru/ books/173193

–  –  –

http://www.knigafund.ru/ books/122651 http://www.knigafund.ru/ books/173329

Похожие работы:

«"Золоченые шиповки" Лассе Вирен Оглавление Предисловие (Ф.Суслов) Вступительное слово (Антеро Раевуори) "Кошка" и "мышка" На этот раз не упал Последние приготовления Пресса наносит удар "Допинг кровью" Трудные весна, лето и осень В темпе Фостера Период кризиса Свадебный вальс Пер...»

«Сергей Викторович Соболев Охота на крыс Серия "Кондор", книга 4 Текст предоставлен издательством "Эксмо" http://www.litres.ru/pages/biblio_book/?art=181403 Охота на крыс: Эксмо; Москва; 2004 ISBN 5-699-06590-3 Анно...»

«Внеклассное мероприятие по географии "Семь чудес Еврейской автономной области"Цели: образовательные: • рассмотреть особенности уникальности и многообразия природы ЕАО; o формировать навыки работы с дополни...»

«Лариса Суркова Ребенок от 8 до 13 лет: самый трудный возраст http://www.litres.ru/pages/biblio_book/?art=11060290 Лариса Суркова. Ребенок от 8 до 13 лет: самый трудный возраст: АСТ; Москва; 2015 ISBN 978-5-17-091107-3 Аннотация Подростковый возраст ребенка – самый сложный и непредсказуемый для родителей, подчас си...»

«Опубликовано: “15 ”06. 2016 ИНФОРМАЦИОННАЯ БРОШЮРА С р о ч н ы й в к ла д ф и з и ч е с к и х ли ц П р а й м – К л а с с и ч е с к и й Процентные ставки по вкладу (простая процентная ставка)...»

«900001087_5883968 АРБИТРАЖНЫЙ СУД ГОРОДА МОСКВЫ 115191, г.Москва, ул. Большая Тульская, д. 17 http://www.msk.arbitr.ru Именем Российской Федерации РЕШЕНИЕ Дело № А40-54455/13 г. Москва 16 июля 2013 г. Резолютивная часть решения объявлена 15 июля 2013 года Полный текст решения изготовлен 16 июля 2013 года Арбитраж...»

«Я – человек " Умею – не умею" (младший дошкольный возраст) Цели: акцентировать внимание детей на своих умениях и физических возможностях своего организма; воспитывать чувство собственного достоинства. Ведущий бросает мяч и произносит: " Я умею" или...»

«Физические основый и технологии обработки современных материалов: теория, технология, структура и свойства, 2004, Ин-т компьютерных исследований, 2004 Опубликовано: 3rd August 2012 Физические основый и технологии обработки современных материалов: теория, техно...»

«Жанры научного стиля речи (упражнения) Упражнения по теме "Жанры научного стиля речи" Упражнение 1. Возьмите любой готовый реферат, написанный вами, вашими друзьями или скачанный в Интернете и проанализируйте его структуру и речевые клише, используемые при его...»

«ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ВОД РЕК КОЛОРАДО, ТИЖУАНА И РИО-ГРАНДЕ. ДОГОВОР МЕЖДУ СОЕДИНЕННЫМИ ШТАТАМИ АМЕРИКИ И МЕКСИКОЙ Подписан в Вашингтоне 3 февраля 1944 г. Введен в силу 8 ноября 1945 г. ПРЕАМБУЛА Принимая во внимание Договор между...»

«Автоматизированная копия 586_368701 ВЫСШИЙ АРБИТРАЖНЫЙ СУД РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПОСТАНОВЛЕНИЕ Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации № 745/12 Москва 26 июня 2012 г. Президиум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации в составе: председатель...»









 
2017 www.lib.knigi-x.ru - «Бесплатная электронная библиотека - электронные матриалы»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.