WWW.LIB.KNIGI-X.RU
БЕСПЛАТНАЯ  ИНТЕРНЕТ  БИБЛИОТЕКА - Электронные материалы
 

«Акционерам Открытого акционерного общества «Инвестиционный фонд «Детство-1» Сведения об аудируемом лице Основное хозяйственное общество: Открытое акционерное общество ...»

АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Акционерам Открытого акционерного общества

«Инвестиционный фонд «Детство-1»

Сведения об аудируемом лице

Основное хозяйственное общество:

Открытое акционерное общество «Инвестиционный фонд «Детство-1».

Зарегистрировано Администрацией Кировского района г. Перми 05.03.1993,.

свидетельство о регистрации № 3622-Д.

Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц серия 59 № 001730158 выдано 26.02.2002 Инспекцией Министерства Российской Федерации по налогам и сборам Ленинского района города Перми за основным государственным регистрационным номером 1025900507445.

Место нахождения: Российская Федерация, 614990, г. Пермь, ул. Петропавловская, 53.

Дочернее Общество № 1:

Закрытое акционерное общество «Проектное финасирование»

Зарегистрировано ИФНС РФ Ленинского района г. Перми 22.04.2008г., свидетельство о государственной регистрации серия 59 № 003052440.

Внесено в Единый государственный реестр юридических лиц за основным государственным регистрационным номером 1085902004473.

Место нахождения: Российская Федерация, 614990, ул. Петропавловская, 53.

Дочернее Общество № 2:

Закрытое акционерное общество «Недвижимость Прикамья»

Зарегистрировано ИФНС РФ Ленинского района г. Перми 05.05.2006г., свидетельство о государственной регистрации серия 59 № 003160926.



Внесено в Единый государственный реестр юридических лиц за основным государственным регистрационным номером 1065902046968.

Место нахождения: Российская Федерация, 614990, ул. Петропавловская, 53.

Сведения об аудиторе Общество с ограниченной ответственностью «Аудиторская компания «Экюрсервис».

ООО «Аудиторская компания «Экюрсервис» зарегистрировано ИФНС по Свердловскому району г. Перми 29.01.2008г. за основным государственным 614990, город Пермь ул.Газеты Звезда 5-200 телефон/ факс (342) 218-12-38, 257-18-58 e-mail: ecur@ecur.ru Член саморегулируемой организации аудиторов – НП «Институт профессиональных аудиторов» ОРНЗ 10202013268 регистрационным номером 1085904001479, образовано путем реорганизации ЗАО «Аудиторская компания «Экюрсервис» (зарегистрировано Администрацией Дзержинского района г. Перми 3 июля 1998 года, регистрационный № 133), созданного путем реорганизации Товарищества с ограниченной ответственностью «Экономико-правовое товарищество «Экюрсервис» (зарегистрировано решением Дзержинского исполнительного комитета Дзержинского районного совета народных депутатов г.Перми 16 июля 1991 года № 140/4) и является правопреемником указанных юридических лиц. Является правопреемником аудиторской организации ООО «БДО Юникон Пермь», реорганизованной 18.08.2010 г. в порядке присоединения к ООО «Аудиторская компания «Экюрсервис»

(реорганизация произведена на основании Решения № 1 единственного участника ООО «БДО Юникон Пермь» от 28.04.2010 и Решения № 5 единственного участника ООО «Аудиторская компания «Экюрсервис» от 28.04.2010г.).

Место нахождения: Российская Федерация, 614990, г.Пермь, ул. Газеты Звезда, 5-200.

Член саморегулируемой организации аудиторов Некоммерческое партнерство «Институт профессиональных аудиторов», основной регистрационный номер 10202013268 в Реестре аудиторов и аудиторских организаций указанной саморегулируемой организации аудиторов, присвоен 04.12.2009г.





Лицензия ГТ № 0053047 от 24.01.2012г. (регистрационный номер 1250)на осуществление работ, связанных с использованием сведений, составляющих государственную тайну, сроком действия до 23.09.2014г.

Телефон/ факс (342) 218-12-38, 257-18-58, e-mail: ecur@ecur.ru Мы провели аудит прилагаемой сводной бухгалтерской отчетности Открытого акционерного общества «Инвестиционный фонд «Детство-1», состоящей из сводного бухгалтерского баланса по состоянию на 31 декабря 2011 г., отчета о прибылях и убытках, отчета об изменениях капитала, отчета о движении денежных средств за 2011 год и пояснительной записки.

Сводная бухгалтерская отчетность подготовлена в соответствии с Федеральным законом от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете», Федеральным законом от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного Приказом Минфина РФ от 29.07.1998 № 34н, Методическими рекомендациями по составлению и представлению сводной бухгалтерской отчетности, утвержденными Приказом Минфина РФ от 30.12.1996 № 112, и включает в себя показатели Открытого акционерного общества «Инвестиционный фонд «Детство-1» и его дочерних обществ: Закрытого акционерного общества «Проектное финансирование» и Закрытого акционерного общества «Недвижимость Прикамья».

–  –  –

Приказом Минфина РФ от 30.12.1996 № 112, и другими нормативными актами РФ, регулирующими порядок ведения бухгалтерского учета и составления сводной отчетности.

Ответственность аудируемого лица за бухгалтерскую отчетность Руководство аудируемого лица несет ответственность за достоверность указанной отчетности в соответствии с требованиями к ней, содержащиейся в Приказе Минфина РФ от 30.12.1996 № 112 «О Методических рекомендациях по составлению и представлению сводной бухгалтерской отчетности», и за систему внутреннего контроля, необходимую для составления отчетности, не содержащей существенных искажений вследствие недобросовестных действий или ошибок.

Ответственность за составление сводной бухгалтерской отчетности несут управляющая организация ОАО «Инвестиционный фонд «Детство-1» – ЗАО «Управляющая компания «Агидель» на основании Договора о передаче полномочий от 21.06.2010, в лице Генерального директора Сташкова Алексея Анатольевича, и главный бухгалтер ОАО «Инвестиционный фонд «Детство-1» Мокерова Елена Анатольевна.

Ответственность аудитора Наша ответственность заключается в выражении мнения о достоверности сводной бухгалтерской отчетности на основе проведенного нами аудита.

Мы проводили аудит в соответствии с:

Федеральными стандартами аудиторской деятельности, утвержденными Приказами Минфина РФ от 24 февраля 2010 г. N 16н, от 20 мая 2010 г. № 46н, от 17.08.2010г. № 90н, от 16.08.2011г. № 99н;

Федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности, утвержденными Постановлениями Правительства РФ от 23.09.2002г. № 696, от 04.07.2003г. № 405, от 07.10.2004г. № 532, от 16.04.2005г. № 228, от 25.08.2006г. № 523, от 22.07.2008г. № 557, от 19.11.2008г. № 863;

Правилами (стандартами) аудиторской деятельности, одобренными Комиссией по аудиторской деятельности при Президенте Российской Федерации;

Внутренними правилами (стандартами) аудиторской деятельности НП «Институт профессиональных аудиторов»;

Внутрифирменными правилами и регламентами аудиторской деятельности.

–  –  –

отчетности и раскрытие в ней информации. Выбор аудиторских процедур является предметом нашего суждения, которое основывается на оценке риска существенных искажений, допущенных вследствие недобросовестных действий или ошибок. В процессе оценки данного риска нами рассмотрена система внутреннего контроля, обеспечивающая составление и достоверность сводной бухгалтерской отчетности с целью выбора соответствующих аудиторских процедур, но не с целью выражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля.

Аудит также включал оценку надлежащего характера применяемой учетной политики и обоснованности оценочных показателей, полученных руководством аудируемого лица, а также оценку представления сводной бухгалтерской отчетности в целом.

Мы полагаем, что полученные в ходе аудита аудиторские доказательства дают достаточные основания для выражения мнения о достоверности сводной бухгалтерской отчетности.

Мнение По нашему мнению, сводная бухгалтерская отчетность отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение Открытого акционерного общества «Инвестиционный фонд «Детство-1» и его дочерних обществ по состоянию на 31 декабря 2011 г., результаты их финансово-хозяйственной деятельности и движение денежных средств за 2011 год в соответствии с Приказом Минфина РФ от 30.12.1996 № 112 «О Методических рекомендациях по составлению и представлению сводной бухгалтерской отчетности».

Основа составления отчетности и ограничение на распространение и использование Не изменяя мнения о достоверности составления сводной отчетности, мы обращаем внимание на информацию об основе составления сводной отчетности.

Сводная отчетность составлена с целью отразить соблюдение аудируемым лицом требований, содержащихся в Приказе Минфина РФ от 30.12.1996 № 112 «О Методических рекомендациях по составлению и представлению сводной бухгалтерской отчетности». Соответственно, отчетность может быть неприменима для иных целей.

–  –  –

ПРИЛОЖЕНИЯ

1. Сводный бухгалтерский баланс ………………………………..…………………...… стр. 6-7

2. Сводный отчет о прибылях и убытках ……………………………………….…..…….стр. 8-9

3. Сводный отчет об изменениях капитала …………………………………….....…...стр. 10-11

4. Сводный отчет о движении денежных средств ………………………………..……..…стр. 12

5. Пояснительная записка к сводной бухгалтерской отчетности за 2011г. ……….…стр. 13-27

Похожие работы:

«2 Глава 2 ОХРАНА ТРУДА 2.0. Предмет охраны труда Содержание 2.0.1. Общие понятия об охране труда. 2.0.2. Законодательные основы охраны труда. 2.0.3. Производственная санитария. 2.0.4. Техника безопасности. 2.0.5. Виды деятельности человека. 2.0.6. Условия...»

«ПАРСАЕВ Николай Владимирович СИНТЕЗ И АНАЛИЗ ФАЗОКОДИРОВАННЫХ ПОСЛЕДОВАТЕЛЬНОСТЕЙ С ОДНОУРОВНЕВОЙ ПЕРИОДИЧЕСКОЙ АВТОКОРРЕЛЯЦИОНОЙ ФУНКЦИЕЙ Специальность 05.12.04 – Радиотехника, в том числе системы и устройства телевидения Автореферат диссертации на соиск...»

«Передовые проекты Южно Приобское месторождение ОАО "Газпром нефть" погасит факелы К. В. Бушмелев, Д. А. Деринский, И. А. Зинкин – ЗАО "Искра Энергетика" В декабре 2011 года одна из ведущих инжин...»

«Техническая карта материала Издание: 05/08/2010; UA_10/2011_ AS Идентификационный № Sika® MonoTop® -910 N Sika® MonoTop® -910 N (старое название Sika® MonoTop®-610) Антикоррозионная защита арматуры и клеящий раствор Sika® MonoTop® -910 N однокомпонентный раствор типа РСС/SPCC (на Описание цементной ос...»

«Чередниченко И. А.ФИЛОСОФИЯ В ТЕХНИЧЕСКОМ ОБРАЗОВАНИИ Адрес статьи: www.gramota.net/materials/1/2008/6-1/82.html Статья опубликована в авторской редакции и отражает точку зрения автора(ов) по рассматриваемому вопросу. Источник Альманах современной науки и образ...»

«ISSN 0202-3205 МИНИСТЕРСТВО ПУТЕЙ СООБЩЕНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПУТЕЙ СООБЩЕНИЯ (МИИТ) Кафедра "Организация, технология и управление строительством" А.Ф. АКУРАТОВ, К.В. СИМОНОВ КОНЦЕПТУАЛЬНЫ...»

«TM Ежеквартальный Информация о журнале в Интернете: научно-технический журнал №2(66), апрель-июнь 2014 www.clean-city.org Technological journal #2(66), April-June, 2014 УДК 628.46/47/49 РЕДАКЦИОННЫЙ СОВЕТ Жбанов П. А. 2 АКАДЕМИЯ...»

«НЕДЕЛЯ БИРЖЕВОГО ФОНДОВОГО РЫНКА КАЗАХСТАНА 10 – 14 октября 2011 года Дата Index KASE USDKZT TONIA TWINA KazPrime 07.10.11 1 137,16 148,36 2,6591 1,7073 2,0000 10.10.11 1 142,20 148,24 0,7568 0,8351 2,0000 11.10.11 1 148,33 148,08 0,6838 0,7999 2,0000 12.10.11 1 14...»

«ВОЗБУЖДЕНИЕ ДЕЛА О БАНКРОТСТВЕ ВЕРХОВНЫЙ СУД РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОПРЕДЕЛЕНИЕ от 31 июля 2015 г. № 305-ЭС15-32291 Резолютивная часть объявлена 27.07.2015. Полный текст изготовлен 31.07.2015. Судебная коллегия по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации в составе: председательствующего су...»








 
2017 www.lib.knigi-x.ru - «Бесплатная электронная библиотека - электронные материалы»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.